Auswirkungen

Umgekehrt profitiert ein kreditnehmer mit gutem Rating durch niedrigere Kreditzinsen, wenn die Bank für den Kredit geringere Eigenmittel hinterlegen muss.Generell gilt, dass höhere Risiken höhere Zinsen bewirken. Wenn die Bank bei einem schlechten Rating mehr Eigenkapital unterlegen muss, erhöhen sich auch ihre Eigenmittelkosten. Diese erhöhten Kosten werden über höhere (kredit)zinsen an den Kreditnehmer weitergegeben.

Die Vorgehensweise in den IRB-Ansätzen ist deutlich komplexer. Die hier getroffenen Aussagen beziehen sich auf den Standardansatz. Die daraus resultierenden "risikogewichteten Aktiva" sind mit jeweils 8% Eigenkapital zu unterlegen. An dieser Vorgehensweise hat sich mit Basel II grundsätzlich nichts geändert.Gemäß Basel I war jeder kredit mit einheitlich 8% Eigenmitteln zu unterlegen. Jedoch werden die ausstehenden Forderungen der Bank nunmehr, je nach Rating des Geschäftspartners, mit einem Prozentsatz zwischen 0% (beispielsweise Forderungen gegenüber der Bundesrepublik Deutschland) und 150% gewichtet.

Mögliche Zinsänderungen für kreditnehmer sind in diesem Aufsatz (Seite 2) dargestellt.

Inhalt

Basel II besteht aus drei sich gegenseitig ergänzenden Säulen:.

1. Mindesteigenkapitalanforderungen
2. Bankaufsichtlicher Überprüfungsprozess
3. Erweiterte offenlegung

Bankaufsichtlicher Überprüfungsprozess

die Zinsänderungsrisiken im Anlagebuch) erfasst, so dass alle Risiken, die eine Bank eingeht, durch Säule 2 berücksichtigt werden. Bedeutsam ist weiterhin, dass Säule 2 über die Risiken, die in Säule 1 erfasst werden, weitere Risikoarten (z. Grundlage ist der Grundsatz der doppelten Proportionalität, der besagt, dass sowohl die Steuerungsinstrumentarien in einer Bank als auch die Intensität der Überwachung durch die bankenaufsicht proportional zu den eingegangenen Risiken einer Bank sein sollen.Der bankaufsichtliche Überprüfungsprozess (Supervisory Review Process, SRP) fordert die Etablierung adäquater Risikomanagementsysteme bei banken und Wertpapierfirmen sowie deren Überwachung durch eine Aufsichtsbehörde . Die Bankenaufsicht (in Deutschland: BaFin, in der Schweiz: EBK, in Österreich: FMA) beurteilt und überwacht die EInhaltung der Anforderungen an Methodik und offenlegung, die notwendig sind, damit die Bank interne Ratings verwenden darf.B.